Rubrique
Qu'existe-t-il déjà ?
Les notions de base de la rubrique : Carte des dispositifs existants
Bilan
À fin juin 2026, l'épargne salariale et retraite d'entreprise atteint 250,8 milliards d'euros, dont 42,5 milliards sur des plans de retraite collectifs, soit 17 %. Cette part n'a gagné que 0,3 point en un an : l'essentiel des sommes reste placé sur des plans disponibles après cinq ans.
31 octobre 2026
Décryptage
Le 1er novembre 2026, la valeur du point Agirc-Arrco passe de 1,4386 € à 1,4587 €, soit +1,4 %. L'accord de 2023 autorisait une hausse de 1,2 % à 1,9 % : les partenaires sociaux ont retenu le bas de la fourchette, pour un coût de 1,4 milliard d'euros par an.
29 octobre 2026
Décryptage
À fin juin 2026, les plans d'épargne retraite vendus par les assureurs comptent 8,5 millions d'assurés et 124,8 milliards d'euros d'encours, contre 7,9 millions de plans et 112 milliards fin 2025. Sur le semestre, la collecte nette n'explique que 4,0 milliards des 12,8 milliards de hausse de l'encours.
22 octobre 2026
Décryptage
Les rentes viagères représentaient 64 % des prestations de retraite supplémentaire en 2024, contre 79 % en 2020, selon la Drees. Les sorties en capital passent de 12 à 21 %, avec l'arrivée du PER, qui élargit cette possibilité.
18 octobre 2026
Décryptage
L'article 72 du projet de loi de finances pour 2027 permettrait aux fonctionnaires partis avant l'âge légal de toucher tout de suite leur retraite additionnelle, au lieu d'attendre cet âge. En échange, la prestation serait réduite par des coefficients de minoration que l'Erafp doit encore fixer, et le choix serait irrévocable.
15 octobre 2026
Vérification
Non pour le salarié : l'article 7 du projet de loi ne soumet ni l'intéressement, ni la participation, ni l'abondement à cotisations, et son salaire net ne change pas. L'employeur, lui, verrait baisser sa réduction de cotisations patronales, pour 3,7 Md€ en 2027 selon le Gouvernement.
14 octobre 2026
Comparaison
Préfon-Retraite et Corem transforment depuis des décennies des cotisations volontaires en points, puis en rente viagère. Le contrat Préfon interdit de baisser la valeur du point ; celui de Corem le permet, et l'UMR l'a baissée de 12,6 % en 2022, avant de la relever de 13,1 % entre 2022 et 2026.
7 octobre 2026
Comparaison
Le PEA plafonne les versements à 150 000 € et n'accueille que des actions européennes, l'assurance-vie n'a pas de plafond et accueille fonds en euros et unités de compte, le PER bloque l'épargne jusqu'à la retraite en échange d'une déduction à l'entrée. Depuis 2026, les gains d'un PEA ou d'un PER supportent 18,6 % de prélèvements sociaux, ceux de l'assurance-vie 17,2 %.
5 octobre 2026
Explication
En France, changer d'employeur ne fait perdre aucun droit acquis dans les régimes obligatoires : trimestres et points sont inscrits sur des comptes au nom du salarié, et un retraité sur trois touche des pensions de plusieurs régimes de base. Les plans d'entreprise suivent eux aussi le salarié : un plan d'épargne retraite se transfère avec des frais plafonnés à 1 %, et l'épargne salariale peut être débloquée ou transférée au départ.
5 octobre 2026
Décryptage
Depuis 2011, le Fonds de réserve pour les retraites ne prépare plus de pensions : il verse chaque année une somme fixe à la Caisse d'amortissement de la dette sociale, 2,1 milliards d'euros jusqu'en 2024 puis 1,45 milliard jusqu'en 2033. Fin 2025, il gérait 20,7 milliards d'euros, dont 11,6 milliards restent dus à cette caisse, et affichait selon ses comptes une performance de 4,4 % par an depuis fin 2010.
5 octobre 2026
Explication
À la retraite, un PER se reprend en capital, en une fois ou par fractions, ou en rente ; les sommes issues de versements obligatoires sortent en rente, sauf petite rente de 110 euros par mois au plus. L'impôt dépend de l'origine des sommes : en capital, l'épargne salariale sort exonérée d'impôt sur le revenu, les versements déduits sont imposés au barème, et un déblocage pour accident de la vie échappe à l'impôt sur le revenu.
5 octobre 2026
Étude de cas
Fin 2025, les régimes complémentaires des professions libérales détenaient 39,0 milliards d'euros de réserves, près de 71 mois de prestations, et celui des avocats 85 mois, contre 14 mois pour l'Agirc-Arrco, selon le COR. Ces réserves sont nées surtout d'une démographie longtemps favorable, et la Cour des comptes juge leur cadre de gestion peu contraignant.
5 octobre 2026
Décryptage
Selon la source, l'épargne retraite française pèse 299,8 milliards d'euros de contrats de retraite supplémentaire fin 2024 (Drees), 223,9 milliards de réserves des régimes par répartition fin 2025 (COR), 53,6 milliards pour le RAFP ou 20,7 milliards pour le FRR. Ces montants ne s'additionnent pas : ils appartiennent à des épargnants, à des régimes ou à l'État, et sont mesurés à des dates et selon des méthodes différentes.
5 octobre 2026
Explication
Début 2024, 41,7 % des ménages détenaient une assurance-vie, plus du double des 19,1 % qui détenaient une épargne retraite, selon l'Insee. Disponible à tout moment et allégée d'impôt après huit ans, l'assurance-vie sert souvent à préparer la retraite sans que rien ne l'y destine, et les statistiques de la retraite supplémentaire ne la comptent pas.
5 octobre 2026
Explication
Une entreprise peut financer une retraite en plus des régimes obligatoires, soit en alimentant un compte au nom du salarié, le PER obligatoire qui succède aux contrats « article 83 », soit en promettant une rente, les régimes à prestations définies « article 39 » fermés dans leur forme ancienne en 2019. Fin 2024, les contrats souscrits par un employeur détenaient 158,4 milliards d'euros selon la Drees, mais seules 9 % des entreprises de 10 salariés ou plus en proposaient un en 2019.
5 octobre 2026
Décryptage
Fin 2025, l'Agirc-Arrco détenait 92,1 milliards d'euros de réserves de financement, soit près de onze mois de prestations, selon le COR. Ces réserves ne paient pas de pensions capitalisées : elles amortissent les crises, sous une règle d'or qui impose de garder au moins six mois de prestations en réserve sur quinze ans glissants.
5 octobre 2026
Étude de cas
Créé en 2005, le RAFP place les cotisations prélevées sur les primes des fonctionnaires : il gérait 53,6 milliards d'euros fin 2025, selon son rapport annuel. Son portefeuille a rapporté 4,7 % par an depuis l'origine, avant inflation, et ses actifs couvraient 146,3 % de ses engagements en valeur économique.
5 octobre 2026
Explication
En 2024, les entreprises de 10 salariés ou plus ont distribué 26,4 milliards d'euros de participation, d'intéressement et d'abondements, selon la Dares. Les plans de retraite en recueillent beaucoup moins que les plans à cinq ans : 3,2 milliards d'euros ont été versés sur les plans d'épargne retraite collectifs, contre 14,0 milliards sur les plans d'épargne entreprise.
5 octobre 2026
Explication
Depuis le 1er octobre 2019, le plan d'épargne retraite existe en trois versions, individuelle, collective et obligatoire, qui partagent les mêmes règles de base. L'épargne y reste bloquée jusqu'à la retraite sauf dans huit cas fixés par la loi, se transfère d'un plan à l'autre et, sauf choix contraire, se place selon une gestion qui réduit le risque à l'approche du départ.
5 octobre 2026
Étude de cas
Le Fonds de réserve pour les retraites devait réunir 150 Md€ pour aider à financer les retraites à partir de 2020. Il n'a reçu que 27,9 Md€ de dotations, puis a été réorienté en 2010 vers le remboursement de la dette sociale : fin 2025, après quinze versements à la Cades, il détenait encore 20,7 Md€.
5 octobre 2026
Explication
La France capitalise déjà : 21,4 Md€ ont été versés en 2024 sur des contrats de retraite supplémentaire, et le RAFP des fonctionnaires gérait 53,6 Md€ fin 2025. Mais ces dispositifs pèsent peu : la retraite supplémentaire représentait 2,2 % des pensions versées en 2023, selon la Drees.
5 octobre 2026